2019银行春招专业知识备考—商业银行资产业务

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　　资产业务，是指商业银行运用资金的业务,包括现金资产、贷款业务、投资业务 。

　　1、现金资产

　　1)定义：金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备

　　2)现金资产的构成 ：库存现金、中央银行准备金存款、存放同业款项、托收中款项

　　①库存现金：金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。 金融企业流动性最强的资产，唯一以现钞形态存在的资产

　　②中央银行准备金存款

　　各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的款项，包括法定准备金存款和超额准备金存款

　　2、 贷款

　　A 贷款的分类

　　1)贷款按期限分：长期贷款(>5 年)、中期贷款(1 年<时间≤5 年)、短期贷款(≤1年)

　　2)贷款人承担的经济责任分：自营贷款(合法筹资，自主发放贷款)、委托贷款

　　3)按借款部门分为：工业企业贷款、商业企业贷款、农业贷款、其他部门贷款

　　4)按贷款用途分为：生产经营性贷款、消费贷款、科技开发贷款

　　5)按贷款保障程度划分：信用贷款、担保贷款、票据贴现

　　①信用贷款：依据借款人的信用发放贷款，风险较高，利率也较高，手续简便

　　②担保贷款：以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，细分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款

　　③票据贴现：金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为

　　B、贷款的质量评价与贷款的风险补偿

　　1)贷款的四级分类与五级分类

　　四级：正常、逾期、呆滞、呆账

　　(后三者被称为不良贷款)

　　五级：正常、关注、次级、可疑、损失

　　(后三者被称为不良贷款)

　　2)正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。贷款本息有充分把握。

　　关注贷款

　　尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响

　　次级贷款

　　借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息

　　可疑贷款

　　借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定

　　损失贷款

　　指无论采取所有可能的措施和一切必要的法律程序程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

　　3)对于关注类贷款，计提比例为 2%;对于次级类贷款，计提比例为 25%;对于可疑类贷款，计提比例为 50%;对于损失类贷款，计提比例为 100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动 20%。

　　C、贷款的程序

　　“三查”分离为基础的审贷分离制度

　　1)贷款申请

　　2)贷款调查

　　资信分析可采用“5C”标准：道德品德、资本实力、经营能力、担保抵押品、环境状况

　　3)贷款审查

　　4)贷款审批和发放

　　5)贷后检查

　　6)贷款归还

　　借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期，一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期最长不能超过原贷款期限，中长期贷款展期时间最长不能超过原贷款期限的一半 。

　　3、 投资业务

　　1)《商业银行法》规定：商业银行在境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向

　　非自用不动产投资或向非银行金融机构和企业投资

　　2)商业银行证券投资的对象

　　政府债券

　　金融债券

　　公司债券(由证监会审核的上市公司发行的公司债券)

　　企业债券(由国家发改委审核的以项目融资为主的企业债券)

　　短期融资券和中期票据(银行间交易商协会主管的采用注册制)

　　3)商业银行经营证券投资业务的功能

　　保持流动性、获得收益

　　分散风险、提高资产质量

　　合理避税(如国债和地方政府债券)

　　提供新的资金来源(如证券回购、以国库券或政府债券抵押)